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老徐急了特聘专家
知名的社税改革专家、企业薪税管理专家，社税政策研究应对知名讲师、顾问，最早提出“有限合规”的概念，并帮助多家知名企业以“既要合规，更要生存”为指导思想，落地社保、个税筹划，企业平台化转型方案，在合规的前提下，有效降低用工成本。

他同时是PEO普岩的创始合伙人，在咨询、培训行业有超过18年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过成本优化、转型升级等众多企业咨询落地项目。对组织变革、风险管控、人力成本优化有丰富的经验与系统的方法论。他率领团队举办过近千场专业会议与培训课程，服务过近千家跨国公司。

他的专栏《老徐急了》被业内人士评价为社税改革应对的必读材料。
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公司给非深户购买二档医保，员工想自己补贴费用申请购买一档医保是否合适？

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老徐急了特聘专家回答于 2023-01-06 15:07

这也是双方可以协商的，总体来说是个你情我愿的事情。

公司给非深户购买二档医保，员工想自己补贴费用申请购买一档医保是否合适？

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老徐急了特聘专家回答于 2023-01-05 17:28

该问题并没有政策规定上的限制，不涉及法律的底线规定，是一个双方协商的问题。

如果公司与员工双方能协商一致，成本由员工自己承担，一般企业没有理由拒绝。公司只需算出缴纳二档社保与一档社保之间的差额，让员工补齐，双方协商一致书面签字确认，按这个去执行就行了。

年终奖与当月工资的发放问题

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老徐急了特聘专家回答于 2021-05-06 15:26

针对这个做法，首先要强调一点——一定是【当月】。如果是当月，你把年终奖拆成一部分工资，一部分年终奖，这么做风险不大，可以说没什么风险。只是，看上去有点不好看，明明你每个月工资都是这样，结果就拆成年终奖了……如果要做的就是既合情合理又合规的话呢。最好就把你实际发放的金额和你在系统里...

针对这个做法，首先要强调一点——一定是【当月】。如果是当月，你把年终奖拆成一部分工资，一部分年终奖，这么做风险不大，可以说没什么风险。只是，看上去有点不好看，明明你每个月工资都是这样，结果就拆成年终奖了……
如果要做的就是既合情合理又合规的话呢。最好就把你实际发放的金额和你在系统里面报税的金额(报的年终奖的金额)及工资条、内部人力资源与工资相关的账目等等都对得上，然后分成两笔发放，这样就相对来说比较合规啦，因为你发的钱和你的这个工资条都完全对得上。在同一个月里面把工资和奖金分开发，奖金就是奖金，你拆出来那一部分放到奖金，那一部分就跟奖金一起发，这样子的话就相对来说就比较合规，你年终奖报多少就跟你实际发放金额是对得上的，不会引起任何的质疑。

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您好！如果单位为某离职员工赠送送别礼物，员工是否需要为该礼物缴纳个人所得税呢？谢谢

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老徐急了特聘专家回答于 2021-03-15 09:47

关于个税的话，可以通过以下两个方式缴纳：①买东西的这笔费用并入他的离职补偿金，按离职补偿金的操作来办理，社平工资3倍以内免税；超过社平工资3倍的按照经济补偿金的计税方法来计税。②直接把它按照礼品，或者说赠送的物品，按偶然所得计税，登记身份证信息按20%来扣税。这两个方式看选一种都...

关于个税的话，可以通过以下两个方式缴纳：
① 买东西的这笔费用并入他的离职补偿金，按离职补偿金的操作来办理，社平工资3倍以内免税；超过社平工资3倍的按照经济补偿金的计税方法来计税。
② 直接把它按照礼品，或者说赠送的物品，按偶然所得计税，登记身份证信息按20%来扣税。
这两个方式看选一种都是可以操作的。

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社保缴费基数

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老徐急了特聘专家回答于 2021-03-05 18:51

题中所述高温津贴以及每年一次性的调薪补发工资可以不计入社保缴费基数，因为都不是按月征收。《关于适用深圳经济特区社会养老保险条例第四十八条有关问题的工作答复》中明确“《深圳经济特区社会养老保险条例》第四十八条规定作为养老保险缴费基数的“工资总额”，应当理解为用...

题中所述高温津贴以及每年一次性的调薪补发工资可以不计入社保缴费基数，因为都不是按月征收。

《关于适用深圳经济特区社会养老保险条例第四十八条有关问题的工作答复》中明确“《深圳经济特区社会养老保险条例》第四十八条规定作为养老保险缴费基数的“工资总额”，应当理解为用人单位按月发放的劳动报酬，非按月发放的津贴、项目奖金、年终奖、季度奖等劳动报酬不计入缴费基数”，该规定目前依然有效，深圳市企业可以据此执行。

PS：
这一条规定预计今年内做养老保险条例修订的时候是很可能被改掉的！
养老保险条例修订目前正在征求意见当中，大家都可以写意见去反应，争取把48条保住啊！征求意见截止到3月10号为止，大家踊跃提意见吧！

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关于全年一次性奖金计税的咨询

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老徐急了特聘专家回答于 2020-12-16 09:29

今年12月用一次和明年1月用一次，这个如果这个用一次是指【当月】发的钱的话是没问题的，这个答案是yes的。也就是发两笔钱，12月和1月各发一笔，各用一次，这个是可以的。但是，不可能说，12月发了两笔大的钱，然后12月用一次，一月用一次。或者说，在12月发了一大笔，然后分两次用。...

今年12月用一次和明年1月用一次，这个如果这个用一次是指【当月】发的钱的话是没问题的，这个答案是yes的。也就是发两笔钱，12月和1月各发一笔，各用一次，这个是可以的。
但是，不可能说，12月发了两笔大的钱，然后12月用一次，一月用一次。或者说，在12月发了一大笔，然后分两次用。这个也是不可以的。
还有一个点是，如果是明年一月份用了，就再也用不了了，因为，全年一次性奖金计税优惠政策到2021年年底就过期了。
《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》
财税〔2018〕164号
一、关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政策
(一)居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

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有关离职员工社保补缴的问题

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老徐急了特聘专家回答于 2020-11-21 18:01

这个问题非常的具体，非常的细节，要完美地解决这个问题，建议还是去找专业的律师去讨论，把这个情况所有的材料摊开来谈清楚，然后才有一个比较合适的解决方案。从我目前的角度来看，这几个问题是这样的： ①公司是否应当支持此类诉求？在这个问题上公司没有选择的...

这个问题非常的具体，非常的细节，要完美地解决这个问题，建议还是去找专业的律师去讨论，把这个情况所有的材料摊开来谈清楚，然后才有一个比较合适的解决方案。

从我目前的角度来看，这几个问题是这样的：

① 公司是否应当支持此类诉求？

在这个问题上公司没有选择的。员工来要求公司支持这个诉求，公司肯定要配合，因为这是当初你有过错没缴。这个事情员工既然要来找你了，那他肯定会有其他的方法去操作的。

②有没有可能社保征收机构来责令公司限期补缴呢？

目前的形势之下不太可能，因为当下的口径都是不要求大范围做限期补缴、清缴。所以现阶段也许是一个比较好的时机来解决这个历史问题。

③若不支持，该员工提起上诉，人民法院会否受理？

这个情况目前各地争议比较大。一般情况下普通的社保补缴争议法院是不受理的，但是也要看区域，广东汕尾目前没有特别明确的口径。

但是，即便法院不受理，并不代表这个事情员工没有地方诉请，他可以找劳动监察。另外，现在是税务征收，他甚至可以去找税务告你。所以，在目前这个阶段上，员工解决这个问题的途径还是比较多的，不能以为说法院不受理这个事情就没有了，如果员工能够举证证明没有补缴社保给他造成了实际的经济损失和伤害的话，他去告，法院还是有可能会受理的。

④个人能否通过原用人单位出具的证明补缴社保？

这个现在目前不好说，广东省不太同意说一次性补缴很多年前的社保，但是这种中间有断档，但实际上在职且单位能够出具证明的，可不可以补缴，就要看各地的实操了，只能说有这个可能性是允许你在单位出具证明之后去补缴你在当地的社保的。建议可以咨询当地的社保机构。

所以总的来说，我的建议是：

单位应该去响应员工的这个诉求，积极跟员工协商，把它变成一个个案去解决。（因为这个员工我看他不是很恶意的去要求怎么样，他只是需要你单位出具证明而已）

应该跟员工签订一个协议。（公司给你出具证明，但是不能够作为员工未来要求公司付出XXXX赔偿的筹码，员工放弃向单位追偿的权利）

签了这份协议之后，再给员工出具一个证明，让他去解决问题。

这是我觉得目前比较好的解决问题的方案。

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女性员工2020年11月满50岁退休年龄（社保按工人购买），广东省外户口，现未在广东省内买满社保10年，社保系统不能延缴社保，单位如继续用工，应该怎么操作

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老徐急了特聘专家回答于 2020-11-20 22:15

针对这个问题，有几件事情需要解决：第一个事情是，她必须办理退休手续，然后领取基本养老金，之后她才能去签退休返聘协议。如果签一年或以上期限的退休返聘协议，可以继续给她发工资，就不需要再买社保了。即是符合了退休的流程，办理了退休的手续之后，她才能退休返聘。第二个事情是，如果她要办退休...

针对这个问题，有几件事情需要解决：
第一个事情是，她必须办理退休手续，然后领取基本养老金，之后她才能去签退休返聘协议。如果签一年或以上期限的退休返聘协议，可以继续给她发工资，就不需要再买社保了。即是符合了退休的流程，办理了退休的手续之后，她才能退休返聘。
第二个事情是，如果她要办退休手续，而在广东缴费又不够十年的情况下，她应该去她上一个缴费满十年的地方去办这个退休手续（哪里缴够十年就在哪里办）；如果追溯回去，哪儿也没缴够十年。那么她就应该回户籍所在地去办退休手续，办完退休手续之后，再按刚才说的第一步的流程来做退休返聘。
退休返聘之后，因为她是没有办法再买社保的，这个时候建议买一个工伤保险（现在退休人员是可以买工伤保险的），也可以去买一个雇主责任险来降低雇用退休人员的相关风险。

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关于社保缴费基数的问题

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老徐急了特聘专家回答于 2020-11-16 15:01

目前是可以不作为社保缴费基数的，不过要注意两个点：一个是，你需要保留内部的一些发放证明，比如说工资条和一些内部的管理文件，用以证明这个事情他不是按月计薪的；另外一个就是养老保险条例是要修改的，我们要密切留意这个事情什么时候修改，如果修改了，这个条款很可能就没有了。目前都要讲社保统...

目前是可以不作为社保缴费基数的，不过要注意两个点：
一个是，你需要保留内部的一些发放证明，比如说工资条和一些内部的管理文件，用以证明这个事情他不是按月计薪的；
另外一个就是养老保险条例是要修改的，我们要密切留意这个事情什么时候修改，如果修改了，这个条款很可能就没有了。目前都要讲社保统筹嘛。所以长期来说，这个政策很可能是不会再有的，所以要关注一下养老保险条例的修订。

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企业按照层级标准工资为员工缴交险金，有什么风险？

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老徐急了特聘专家回答于 2020-10-24 15:01

这个问题本质上来说是一个社保没有足额买的问题，只不过是一个长得稍微好看一点的社保没有足额买的问题。对于社保没有足额买的问题，目前来说没有些特别清晰的法则，没有说有哪家单位，因为社保没有按基数足额购买而被勒令按照XX补，最近这种情况各地都比较少。【以前有过，就是在社保入税比较火...

这个问题本质上来说是一个社保没有足额买的问题，只不过是一个长得稍微好看一点的社保没有足额买的问题。

对于社保没有足额买的问题，目前来说没有些特别清晰的法则，没有说有哪家单位，因为社保没有按基数足额购买而被勒令按照XX补，最近这种情况各地都比较少。【以前有过，就是在社保入税比较火的那段时间有过，将基数调出来，发现社保基数跟工资基数不匹配，然后当地政府要求强行补。以前有这种情况，但是现在来说比较少。】

那么这个问题就跟社保入税又一次连在一起了，现在暂时是这个样子的情况，但未来如果转成税务收了，还会不会是这样呢?就不好说了，因为在今年的年底或者明年年初，社保入税各地很可能会重启。

如果社保入税重启的话，这些问题由税务来征收，会不会就会很严格?然后就跟偷税的结果是一样的？那这个就不好说了，所以现在我觉得可能稍微再观望一下吧，都这个时候了~对吧~你说现在去做大动作去调整,你肯定也不会嘛……

我看到发问题的这个朋友是在深圳的，深圳的情况是，第一，不是按照上年度的工资来的，是按上月工资做动态调整的。所以你按上年工资来调意义也不大，对吧，因为反正不是按上年来的。第二，深圳社保的整个稽核和查处还是比较宽松的，你缴了基本上没有什么太大的问题，三是深圳也面临着社保入税的问题，也很快了，所以我建议稍微观望一下再说吧，也不能着急了。

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公司能否帮员工缴纳个人社保？报税系统不录入个人社保信息是否合规？

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老徐急了特聘专家回答于 2020-09-16 10:40

企业是可以帮员工缴纳社保的，但是呢，企业帮员工负担的社保是不能免税的，个人承担的社保费用是可以免个税的。也就是说员工自己交了100块钱社保费，这100块钱就不会再去算个税的；但是如果是企业帮员工出的，这100块钱就还是要去交个税的。其实就相当于说企业给员工发了一个社保...

企业是可以帮员工缴纳社保的，但是呢，企业帮员工负担的社保是不能免税的，个人承担的社保费用是可以免个税的。

也就是说员工自己交了100块钱社保费，这100块钱就不会再去算个税的；但是如果是企业帮员工出的，这100块钱就还是要去交个税的。其实就相当于说企业给员工发了一个社保补贴，对吧，员工交易这么多社保费，企业补贴员工，那这个补贴是需要算个税的。

所以如果一旦要上个税它其实是在系统里面他肯定是要填社保信息的，如果你不填员工的社保信息谁知道你的钱是干嘛的，你说是社保费就是社保费了？你没买怎么办？对吧。所以这个事情是不可能说你不填社保费用，然后你就发了一个钱就好像交了社保费用一样，然后就免税，这个是不行的。
所以我们整理一下：
第一员工的社保信息，一定要填入系统的。
第二，企业发给员工的社保补贴，其实是要交个税的。

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关于全年一次性奖金个税的咨询

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老徐急了特聘专家回答于 2020-07-11 14:26

目前，我们的自然人扣缴的系统并不支持同一家单位给同一个人发两次的全年一次性奖金，所以：如果你现在就确定是年底的那一次的奖金的数额更高，你现在就应该在系统里面去做更正的申报，然后把上一次发的变成综合所得，然后再把下一次发的时候变成全年一次性奖金。年底员工就选择这...

目前，我们的自然人扣缴的系统并不支持同一家单位给同一个人发两次的全年一次性奖金，所以：

如果你现在就确定是年底的那一次的奖金的数额更高，你现在就应该在系统里面去做更正的申报，然后把上一次发的变成综合所得，然后再把下一次发的时候变成全年一次性奖金。年底员工就选择这个全年一次性奖金就可以了。

如果你现在不确定到底是哪一笔数额更高，建议到能确定的那一刻再决定要不要做更正申报即可。

小Tips：我们同一家单位是没有可能给一个员工发两次全年一次性奖金，让员工在汇算清缴的时候做选择的。但是如果我们对这个规则了解清楚的话，可以在下一次发奖金的时候，让其他内部的关联公司给他发一笔全年一次性奖金，那这个就变成一个人在两处地方取的全年一次性奖金。那么他是可以在汇算清缴的时候选择其中一笔去做为全年一次性奖金来用，另外一笔就并入综合所得了。

建议阅读：老徐朝朝答疑问题集（3）（点击标题即可阅读）

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外国人八项补贴

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老徐急了特聘专家回答于 2020-07-09 15:15

八补贴并没有明确的限额规定，只要是真实的、符合规定的、合理的支出都是可以的。
坊间说法有很多，有的建议30%，有人建议40%，但这些都是自己说的，并没有政策做出这样的规定。

签非全日制劳动合同的个税

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老徐急了特聘专家回答于 2020-06-16 23:04

工资薪金。
工资薪金是基于雇佣关系的，劳动合同不管是全日制还是非全日制，都是典型的雇佣关系，在税法上是叫做【非独立个人劳务】，这里就是一个典型的雇佣关系而带来的工资薪金，所以非全日制、全日制都是工资薪金。
如果是【独立个人劳务】，那就会发劳务报酬。

个税缴纳地对个人的影响

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老徐急了特聘专家回答于 2020-05-21 16:24

这个问题，缺乏了一些关键的信息：员工居住在深圳，为什么个税在长沙缴？有什么关联没有？如果这个信息补充不清楚的话，后面这个问题很难答。简单解释一下：如果你个税缴纳地不在深圳，有可能会影响你深圳的购房；如果你的户籍是深圳户籍，不会影响你在深圳的购房；假设你不是深圳户籍，但是你在...

这个问题，缺乏了一些关键的信息：员工居住在深圳，为什么个税在长沙缴？有什么关联没有？如果这个信息补充不清楚的话，后面这个问题很难答。简单解释一下：
如果你个税缴纳地不在深圳，有可能会影响你深圳的购房；
如果你的户籍是深圳户籍，不会影响你在深圳的购房；
假设你不是深圳户籍，但是你在深圳购买社保，也不会影响你在深圳的购房。
所以，除非你是既不在深圳交社保，又不是深圳户籍，且不在深圳缴个税，你跟深圳就没关系了，对吧？所以购房是肯定不行的咯。
总结：刚才那三个条件中间有一个满足，就不会影响在深圳购房。

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